Zpoždění v platbách od zákazníků je běžným problémem. Průměrná doba splatnosti pohledávek v České republice je 45–60 dní, zejména v sektoru B2B. To nutí společnosti využívat faktoring nebo vyjednávání o předčasných platbách.
Uprostřed energetické krize v letech 2022–2023 mnoho společností přehodnotilo své řízení likvidity: zvýšily rezervy, snížily investice a přešly na fixní smlouvy na elektřinu. To pomohlo vyhnout se prudkým výkyvům nákladů. Je zajímavé, že i velké společnosti se vyhýbají nadměrnému spoléhání na zůstatky hotovosti u bank. Místo toho umisťují dočasně volné finanční prostředky do vkladů s možností předčasného výběru nebo do vysoce likvidních dluhopisů.
Regulátor neklade přímé požadavky na řízení cash flow, ale nepřímo jej ovlivňuje prostřednictvím standardů kapitálové přiměřenosti (pro banky) a pravidel odolnosti (pro kritickou infrastrukturu). To podporuje kulturu finanční disciplíny.
Celkově se řízení cash flow v České republice stává stále strategickějším. Přesahuje rámec účetnictví a je integrováno do celkového plánování, zejména v kontextu globální nejistoty a zpřísňujících se úvěrových podmínek.
Reklama
